La garde à domicile a des arguments réels : votre enfant reste chez lui, les horaires s'adaptent aux vôtres, et à partir de deux enfants la garde partagée change la donne. Mais la comparaison se fait rarement au bon endroit — on compare des tarifs horaires, alors que l'écart se joue après les aides.
Premier écart : les cotisations, 100 % contre 50 %
C'est la différence la plus lourde, et la moins connue. Pour une assistante maternelle agréée, les cotisations sociales sont prises en charge à 100 % : vous ne payez que le salaire et les indemnités. Pour un salarié à domicile, elles ne le sont qu'à 50 %, dans la limite d'un plafond mensuel. L'autre moitié sort de votre poche, tous les mois.
Deuxième écart : le plafond horaire du CMG
Depuis la réforme, le CMG se calcule à partir d'un coût de référence horaire et d'un plafond au-delà duquel plus rien n'est pris en compte. En 2026, le coût de référence est de 4,91 € de l'heure pour une assistante maternelle et de 10,50 € pour un salarié à domicile ; le plafond horaire est de 8,09 € dans le premier cas, 15,18 € dans le second.
Les montants sont plus élevés pour la garde à domicile, mais le coût réel l'est bien davantage : un salarié à domicile est rémunéré au moins au SMIC pour chaque heure de présence, sans mensualisation lissante et sans le régime propre aux assistantes maternelles. La part qui dépasse le plafond reste entièrement pour vous.
La garde partagée : là où le calcul bascule
À deux familles, le salaire se divise et chacune perçoit son propre CMG. C'est le seul cas où la garde à domicile devient réellement compétitive, et il devient très favorable à partir de deux enfants par famille. En contrepartie, vous êtes deux employeurs pour un même salarié : deux contrats, une organisation commune, et une rupture qui se décide à deux.
Ce que le coût ne dit pas
L'assistante maternelle est agréée, formée, contrôlée par la PMI, et son logement a été vérifié. Elle accueille plusieurs enfants : votre enfant y trouve une vie de groupe. Un salarié à domicile n'a pas d'agrément obligatoire, et c'est à vous de vérifier ses qualifications — mais votre enfant reste dans son environnement, et une maladie ne remet pas la journée en cause.
Un dernier point commun : dans les deux cas, le crédit d'impôt s'applique — 50 % de ce qui reste à votre charge — mais pas avec le même plafond ni la même base. Vérifiez le vôtre avant de trancher : c'est souvent ce qui fait la dernière centaine d'euros.